Депозит в иностранном банке

К нам недавно обратился клиент с вопросом. Мы думаем, такой случай заинтересует многих.

У человека открыт депозит в иностранном банке. Банк открыл временный технический счет. В этом случае расчетный счет по итогам зачисления денежных средств на депозит обнуляется. Депозитный счет в конце года или в конце депозита закрывается и открывается новый. Никаких справок банк по открытию депозита не дает.

Вопрос: Нужно ли нашему клиенту подавать справку о движении средств на зарубежных счетах в налоговые органы?

За нарушение закона предусматриваются штрафы:

• от 4000 до 5000 руб. за не уведомление об открытии счета;
• от 4000 до 5000 руб. если соответствующие уведомления переданы позднее установленного срока;
• от 2000 до 3000 руб. за несоблюдение порядка представления отчета о движении средств по счетам;
• от 300 до 500 руб. за нарушение срока предоставления такого отчета;
• от 1000 до 1500 руб. если отчет сделан не по установленной форме.

В данной форме предусмотрены для заполнения такие графы:

1. Остаток средств на счете на начало отчетного периода;
2. Зачислено средстве за отчетный период;
3. Списано средств за отчетный период;
4. Остаток средств на конец отчетного периода.

Мы предусмотрели, что у читателей возникнет вопрос: Как в России узнают, что у меня есть зарубежный счет?

Отвечаем: информация о зарубежном счете может стать известна российским налоговым органам в рамках автоматического обмена информацией между странами, подписавшим соответствующее соглашение ОЭСР.