К нам недавно обратился клиент с вопросом. Мы думаем, такой случай заинтересует многих.
У человека открыт депозит в иностранном банке. Банк открыл временный технический счет. В этом случае расчетный счет по итогам зачисления денежных средств на депозит обнуляется. Депозитный счет в конце года или в конце депозита закрывается и открывается новый. Никаких справок банк по открытию депозита не дает.

Вопрос: Нужно ли нашему клиенту подавать справку о движении средств на зарубежных счетах в налоговые органы?
За нарушение закона предусматриваются штрафы:
- от 4000 до 5000 руб. за не уведомление об открытии счета;
- от 4000 до 5000 руб. если соответствующие уведомления переданы позднее установленного срока;
- от 2000 до 3000 руб. за несоблюдение порядка представления отчета о движении средств по счетам;
- от 300 до 500 руб. за нарушение срока предоставления такого отчета;
- от 1000 до 1500 руб. если отчет сделан не по установленной форме.
В данной форме предусмотрены для заполнения такие графы:
- Остаток средств на счете на начало отчетного периода;
- Зачислено средстве за отчетный период;
- Списано средств за отчетный период;
- Остаток средств на конец отчетного периода.
Мы предусмотрели, что у читателей возникнет вопрос: Как в России узнают, что у меня есть зарубежный счет?
Отвечаем: информация о зарубежном счете может стать известна российским налоговым органам в рамках автоматического обмена информацией между странами, подписавшим соответствующее соглашение ОЭСР.
Однако есть список физических лиц, на которых не распространяется требование о предоставлении отчета о движении средств по счетам (вкладам) в иностранных банках:
- резиденты дипломатических представительств, консульских учреждений РФ;
- резиденты, срок пребывания которых за пределами территории РФ в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней;
- счет открыт в банке, расположенном на территории государства – члена ЕАЭС.
Мы полностью ответили на вопросы нашего клиента, надеемся вам это тоже пригодится. И помните, незнание законов не освобождает от ответственности.