Депозит в иностранном банке

К нам недавно обратился клиент с вопросом. Мы думаем, такой случай заинтересует многих.

У человека открыт депозит в иностранном банке. Банк открыл временный технический счет. В этом случае расчетный счет по итогам зачисления денежных средств на депозит обнуляется.  Депозитный счет в конце года или в конце депозита закрывается и открывается новый. Никаких справок банк по открытию депозита не дает.

Вопрос: Нужно ли нашему клиенту подавать справку о движении средств на зарубежных счетах в налоговые органы?

Мы изучили необходимые законодательные документы. По законам РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” физические лица, имеющие расчетные или депозитные счета в иностранных банках обязаны предоставить в налоговые службы отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории РФ, а также обязаны подавать уведомления об открытии (закрытии) таких счетов. И совсем неважно, какой это счет, технический или вспомогательный.

За нарушение закона предусматриваются штрафы:

  • от 4000 до 5000 руб. за не уведомление об открытии счета;
  • от 4000 до 5000 руб. если соответствующие уведомления переданы позднее установленного срока;
  • от 2000 до 3000 руб. за несоблюдение порядка представления отчета о движении средств по счетам;
  • от 300 до 500 руб. за нарушение срока предоставления такого отчета;
  • от 1000 до 1500 руб. если отчет сделан не по установленной форме.

В данной форме предусмотрены для заполнения такие графы:

  1. Остаток средств на счете на начало отчетного периода;
  2. Зачислено средстве за отчетный период;
  3. Списано средств за отчетный период;
  4. Остаток средств на конец отчетного периода.

Мы предусмотрели, что у читателей возникнет вопрос: Как в России узнают, что у меня есть зарубежный счет?

Отвечаем: информация о зарубежном счете может стать известна российским налоговым органам в рамках автоматического обмена информацией между странами, подписавшим соответствующее соглашение ОЭСР.

Однако есть список физических лиц, на которых не распространяется требование о предоставлении отчета о движении средств по счетам (вкладам) в иностранных банках:

  • резиденты дипломатических представительств, консульских учреждений РФ;
  • резиденты, срок пребывания которых за пределами территории РФ в истекшем календарном году в совокупности составил более 183 дней;
  • счет открыт в банке, расположенном на территории государства – члена ЕАЭС.

Мы полностью ответили на вопросы нашего клиента, надеемся вам это тоже пригодится. И помните, незнание законов не освобождает от ответственности.

Остались вопросы?

Свяжитесь с нами. Наши специалист ответит вам в ближайшее время

* – обязательные поля