Вам знаком такой термин – как факторинг? В нашей стране он еще в новинку. А меж тем, эта процедура берет свое начало еще с 13 века, уже тогда экономическими субъектами совершались операции, которые имели оттенки факторинга.
Итак, экономическим языком, факторинг — это специальный метод финансирования того или иного товара (услуги), под уступку права денежного требования. Простыми словами, факторинг это комплекс финансовых услуг для изготовителей и поставщиков. Также стоит отметить, что это удобный инструментарий для увеличения оборота и стабилизации компании.
Факторинг – это когда продавец получает деньги еще до того, как ему заплатит покупатель. И это не фантастика.
Тот, кто продает, заинтересован получить оплату как можно быстрее, а тот, кто покупает, — наоборот, отсрочить платеж. При факторинге между сторонами появляется финансовый агент. Он то и помогает продавцу как можно быстрее получить деньги, сам за это получает часть долга, а сверху — еще и плату за свои услуги. С виду похоже на хитрую мошенническую схему, но на самом деле все легально.
Не стоит путать факторинг с кредитом или с цессией. Факторинг и кредит совершенно разные вещи. Кредит выдается на время и его необходимо вернуть в установленные сроки. Факторинг — это выкуп дебиторской задолженности, соответственно, полученные деньги возвращать не надо. При факторинге, не требуется залоговое обеспечение и целевое использование средств, как при кредитовании. Помимо финансирования, продавец получает сервис по управлению дебиторской задолженностью.
Принципиальное отличие от договора цессии в том, что по цессии уступаются права по любым обязательствам, а при факторинге только по денежными. Оказывать услуги факторинга могут исключительно коммерческие компании (банки, факторинговые компании), так как факторинг включает в себя целый ряд дополнительных услуг: контроль за дебиторской, обслуживание счетов и прочие.
Нормы о факторинге содержатся в главе 43 ГК РФ. В 2018 году в нее внесли существенные изменения.
В факторинге участвуют три стороны:
- Клиент
- Должник
- Финансовый агент
Финансовый агент — лицо, которое оказывает клиенту услуги сопровождения денежных требований. Иногда финансового агента называют фактором — это синонимы. Клиент — лицо, которое уступает фактору денежные требования и оплачивает его услуги. Должник, это тот, чья задолженность уступается.
Факторинг бывает разный. В зависимости от условий уступки задолженности.
Открытый факторинг – покупатель непосредственно в договоре поставки уведомляется о том, что поставщик переуступил требование фактору и поэтому свой платеж он должен производить непосредственно посреднику. Заключение такого договора приравнивается к уведомлению покупателя.
Закрытый факторинг – покупатель не знает (на момент заключения договора поставки) об участии фактора в сделке.
Это может быть необходимо в случаях:
- Поставщик не имеет желания раскрывать своим клиентам информацию о сделке с фактором.
- Покупатель отказывается подписывать поступающие к нему уведомления об уступке прав требования.
- Нет возможности внести изменения в существующую схему взаимодействия между поставщиком и покупателем.
Факторинг без регресса – требования платежа в любом случае остаются на покупателе.
Факторинг с регрессом – требования платежа, в случае не погашения покупателем, могут быть возвращены на поставщика.
Внутренний факторинг – этот вид факторинга отличается только местонахождением всех трех компаний. Только в случае, если все участники сделки являются резидентами и зарегистрированы соответственно в одной стране, факторинг может считаться внутренним.
Внешний факторинг (международный). При таком виде факторинга он будет долгосрочным. В таком случае поставщик, покупатель и факторная компания должны быть зарегистрированы в двух или более странах.
Недостатки факторинга
- необходимость предоставления сведений о дебиторах, покупателях;
- финансовый поток ограничен объемом поставок, продаж;
- можно использовать только поставки с безналичным расчетом;
- в нашей стране факторинг все еще дорогой, по сравнению с кредитом.
Преимущества факторинга
- можно не предоставлять залог;
- за дебиторской задолженностью может присматривать факторинговая компания или банк;
- учитываются на счетах все поставки, даже те, которые не включены в схему финансирования;
- крупные банки-факторы предоставляют возможность следить за сделкой и поступлениями платежей на сайте, онлайн;
- требования к платежеспособности сторон сделки невысоки, банк лояльно относится к клиентам;
- полученные по факторингу средства не будут считаться кредитными, на показатели баланса влияния не оказывают;
- если регресса нет, то риски неполучения денег от покупателя ложатся на фактора, а продавец все равно получит свои средства за поставку;
- можно спокойно планировать финансовые потоки, сокращать кассовые разрывы.
Поэтому в России используется преимущественно факторинг без регресса. При этом В 2019 году российский рынок факторинга вырос на 32% и по итогам года достиг 808 млрд руб. Однако процент проникновения факторинга в сегмент малого и среднего предпринимательства по-прежнему остается невысоким — менее 20% по итогам 2019 года.
