Репатриация

Миллионам людей знакомо слово Репатриация. Это – возвращение на Родину. Такой термин обычно употребляется в отношении военнопленных, перемещённых лиц, беженцев, эмигрантов и тд. Но этот термин применим также и к деньгам. Репатриация средств — это возврат денег из других государств в Россию.

Согласно валютному законодательству, существуют три ситуации, в которых резидент обязан обеспечить возврат денежных средств на свои счета в российском банке:

  1. Реализация товаров, работ, услуг нерезидентам.
  2. Оплата нерезидентам авансов за товары (услуги) в случае, если они фактически не были ввезены (оказаны).
  3. Выдача нерезидентам займов в иностранной валюте или в рублях.

Ранее, тщательный валютный контроль осуществлялся только по первым двум пунктам. Заключая внешнеэкономические сделки, резиденты обязаны были открывать паспорта сделок (контракты), уполномоченные банки контролировали соблюдение сроков поставок и платежи. Нарушение сроков расчетов за товары и услуги могло повлечь за собой штрафные санкции. Но сроки по договорам займа с нерезидентами банк не контролировал, а за их нарушение не штрафовали.

С апреля 2018 г. появились новые требование по репатриации средств, которые перечислены нерезидентам в части договоров займа.
Ниже основные изменения:

  1. В договоре займа с нерезидентом обязательно необходимо указать срок возврата. Если срока нет, банк не примет договор на обслуживание и не проведет операцию.
  2. Заемщик-нерезидент должен вернуть деньги в установленный срок. Теперь банки будут это проверять. Если деньги не вернутся в срок, банк об этом узнает и должен будет сообщить в ЦБ.
  3. Валюта договора займа значения не имеет. Займ возможен в долларах или рублях.

За нарушение валютного законодательства штрафуют по ст. 15.25 КоАП.

Если резидент дал в долг нерезиденту, а тот не вернул деньги вовремя, заимодавцу могут начислить такие варианты штрафов:

  1. 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
  2. От ¾ до одного размера незачисленной суммы.

Штраф может быть один, а могут применить оба сразу. Штрафы выписывает не банк. Он не имеет отношения к санкциям для клиентов и в свою пользу ничего не получает. Обязанность банка — проконтролировать, как клиент выполняет требования закона, и помочь правильно оформить документы.

С мая 2018 года появился штраф для должностных лиц компаний, которые нарушили валютное законодательство: минимум 20 тысяч рублей.

Руководитель организации или иное ответственное лицо, также может попасть и под уголовное преследование.

Санкции за уклонение от репатриации денежных средств предусмотрены ст. 193 УК РФ. Наказание здесь зависит от суммы сделки.

Если эквивалентна сумме от 9 до 45 млн руб. (крупный размер), то наказание варьирует от штрафа в размере до 500 тыс. руб. до лишения свободы на срок до 3 лет.

Если же размер невозвращенной суммы – особо крупный (свыше 45 млн руб.), то штраф может вырасти до 1 млн руб. а срок лишения свободы – до 5 лет. Такое же наказание грозит за совершение деяния в составе организованной группы, с использованием подложных документов или «фиктивного» юридического лица.

Для обычных граждан штрафов за нарушение сроков возврата займа нет. Но им тоже нужно указывать срок в договоре, иначе банк не одобрит платеж.

Будьте внимательны, репатриация валютной выручки – это обязанность всех российских субъектов ВЭД обеспечивать своевременный возврат финансовых ресурсов из-за рубежа. Эта мера используется для борьбы с оттоком капитала. За нарушения в этой области, в зависимости от суммы и иных обстоятельств дела, предусмотрена как административная, так и уголовная ответственность.

Недостатки факторинга

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *