Миллионам людей знакомо слово Репатриация. Это – возвращение на Родину. Такой термин обычно употребляется в отношении военнопленных, перемещённых лиц, беженцев, эмигрантов и тд. Но этот термин применим также и к деньгам. Репатриация средств — это возврат денег из других государств в Россию.
Согласно валютному законодательству, существуют три ситуации, в которых резидент обязан обеспечить возврат денежных средств на свои счета в российском банке:
- Реализация товаров, работ, услуг нерезидентам.
- Оплата нерезидентам авансов за товары (услуги) в случае, если они фактически не были ввезены (оказаны).
- Выдача нерезидентам займов в иностранной валюте или в рублях.
Ранее, тщательный валютный контроль осуществлялся только по первым двум пунктам. Заключая внешнеэкономические сделки, резиденты обязаны были открывать паспорта сделок (контракты), уполномоченные банки контролировали соблюдение сроков поставок и платежи. Нарушение сроков расчетов за товары и услуги могло повлечь за собой штрафные санкции. Но сроки по договорам займа с нерезидентами банк не контролировал, а за их нарушение не штрафовали.
С апреля 2018 г. появились новые требование по репатриации средств, которые перечислены нерезидентам в части договоров займа.
Ниже основные изменения:
- В договоре займа с нерезидентом обязательно необходимо указать срок возврата. Если срока нет, банк не примет договор на обслуживание и не проведет операцию.
- Заемщик-нерезидент должен вернуть деньги в установленный срок. Теперь банки будут это проверять. Если деньги не вернутся в срок, банк об этом узнает и должен будет сообщить в ЦБ.
- Валюта договора займа значения не имеет. Займ возможен в долларах или рублях.
За нарушение валютного законодательства штрафуют по ст. 15.25 КоАП.
Если резидент дал в долг нерезиденту, а тот не вернул деньги вовремя, заимодавцу могут начислить такие варианты штрафов:
- 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
- От ¾ до одного размера незачисленной суммы.
Штраф может быть один, а могут применить оба сразу. Штрафы выписывает не банк. Он не имеет отношения к санкциям для клиентов и в свою пользу ничего не получает. Обязанность банка — проконтролировать, как клиент выполняет требования закона, и помочь правильно оформить документы.
С мая 2018 года появился штраф для должностных лиц компаний, которые нарушили валютное законодательство: минимум 20 тысяч рублей.
Будьте внимательны, репатриация валютной выручки – это обязанность всех российских субъектов ВЭД обеспечивать своевременный возврат финансовых ресурсов из-за рубежа. Эта мера используется для борьбы с оттоком капитала. За нарушения в этой области, в зависимости от суммы и иных обстоятельств дела, предусмотрена как административная, так и уголовная ответственность.
